PDA

View Full Version : Закрытие счета 20



Elenapel
19-11-2012, 14:31:54
Добрый день! Нужна помощь при закрытии 20 счета в производстве. Он не закрылся!!! Программа 1С 8.2.
Сделала закрытие месяца, регламентная операция Закрытие месяца - Закрытие сч 20,23,25,26. Смотрю результат проведения документа и вижу, что программа не сделала проводку Д 90.02.1 К 20.01. т.е не списала себестоимость. Остальные проводки сделала правильно.
Не представляю даже (так как работаю в проиводстве 2 месяца), где искать причины. Может кто подскажет, где хотя бы порыться? :'(

XAM64
19-11-2012, 14:40:53
реализация была в этом месяце?

Мороз
19-11-2012, 14:41:52
посмотрите, может быть есть привязка к виду деятельности или статьям доходов\расходов по этим счетам. и если вы их не поставили, то и распределения не произошло.

НаталияА
19-11-2012, 14:42:17
реализация была в этом месяце?ну да, приотсутствии реализации не закрывается 20.
http://forum.glavbukh.ru/showthread.php?t=27061&page=74 - может сюда написать

Elenapel
19-11-2012, 15:37:17
Реализация была.
В прошлом месяце всё закрылось хорошо, правда не было расходов по 25,26 счету. А в октябре добавились расходы по 25,26 счету, они закрылись нормально.

marinochka
19-11-2012, 15:43:07
Попробуйте: Предприятие - Учетная политика - Налог на прибыль - Указать перечень прямых расходов

XAM64
19-11-2012, 15:44:14
Реализация была.
В прошлом месяце всё закрылось хорошо, правда не было расходов по 25,26 счету. А в октябре добавились расходы по 25,26 счету, они закрылись нормально.

посмотрите номенклатурную группу и подразделение, в приходных документах по расходам и в документе по реализации они должны быть идентичны. могло быть например следующее:

по расходам - пруд м
по реализации - пруд малый (задвоена номенклатура)
в итоге "пруд малый" не видет расходов по "пруду малому" и не списывает с/с

Elenapel
20-11-2012, 11:15:29
Весь вечер вчера билась! состояние, близкое к панике. Дело в том, что 25 и 26 счет зарылись на 20 замечательно, а вот сч 20 на 90 не закрывается. Программа автоматом, регламентной операцией Закрытие месяца, не делает проводку Д 90.02.1 К 20.01. Т.е. не списывает себестоимость. Документы все проверила, все они по аналогии сентября месяца, все субконто стоят. Есть ли еще мысли где посмотреть? От техподдержки 1С ответа долго ждать придется....

НаталияА
20-11-2012, 11:18:08
Весь вечер вчера билась! состояние, близкое к панике. Дело в том, что 25 и 26 счет зарылись на 20 замечательно, а вот сч 20 на 90 не закрывается. Программа автоматом, регламентной операцией Закрытие месяца, не делает проводку Д 90.02.1 К 20.01. Т.е. не списывает себестоимость. Документы все проверила, все они по аналогии сентября месяца, все субконто стоят. Есть ли еще мысли где посмотреть? От техподдержки 1С ответа долго ждать придется....
см. пост4

Olga N
20-11-2012, 11:24:43
Весь вечер вчера билась! состояние, близкое к панике. Дело в том, что 25 и 26 счет зарылись на 20 замечательно, а вот сч 20 на 90 не закрывается. Программа автоматом, регламентной операцией Закрытие месяца, не делает проводку Д 90.02.1 К 20.01. Т.е. не списывает себестоимость. Документы все проверила, все они по аналогии сентября месяца, все субконто стоят. Есть ли еще мысли где посмотреть? От техподдержки 1С ответа долго ждать придется....

Посмотрите в закрытии месяца какие проводки делает счет 20 (закрытие счетов 20, 23, 25, 26 - показать проводки)

Elenapel
20-11-2012, 12:03:16
Проводки: 43/20.01 - корректировка выпуска продукции
20.01/43 - коррект.стоимости списания
20.01/25 - распределение ОПР и ОХР
43/20.01 - коррект.выпуска
90.02.1/43 - корректи.стоимости списания
нет проводки 90.02.1/20.01 !!!

serebro_x
20-11-2012, 12:20:25
У меня что-то похожее было, тоже 20 счет не закрывался. А причина была в том, что не было выпуска, проверьте отчет производства за смену.

Elenapel
20-11-2012, 12:32:00
У меня было 3 выпуска продукции, и 3 реализации этого выпуска. Документы Отчет пр-ва за смену есть.

Olga N
20-11-2012, 12:32:11
Проводки: 43/20.01 - корректировка выпуска продукции
20.01/43 - коррект.стоимости списания
20.01/25 - распределение ОПР и ОХР
43/20.01 - коррект.выпуска
90.02.1/43 - корректи.стоимости списания
нет проводки 90.02.1/20.01 !!!

Я так понимаю вы все затраты за этот месяц списали на выполненную продукцию. У меня так было тоже когда, в одном месяце мы изготовили трубы и отгрузили их контрагенту (в других месяцах я обычно списывала на услуги). У меня тоже не было проводки 90.02.1/20.01., а была проводка 43/20.01 - коррект.выпуска
90.02.1/43 - корректи.стоимости списания
Если у вас есть кромы выпуска продукции еще какая-нибудь номенклатура на которую можно списать затраты, то лучше спишите на нее. А так я делала потом вручную проводки на списание затрат, т. е. 90.02.1/20.01. Не знаю понятно написала или нет.:)

Olga N
20-11-2012, 12:33:40
У меня было 3 выпуска продукции, и 3 реализации этого выпуска. Документы Отчет пр-ва за смену есть.

А в прошлых месяцах вы тоже на выпуск продукции списывали?

XAM64
20-11-2012, 12:56:32
Весь вечер вчера билась! состояние, близкое к панике. Дело в том, что 25 и 26 счет зарылись на 20 замечательно, а вот сч 20 на 90 не закрывается. Программа автоматом, регламентной операцией Закрытие месяца, не делает проводку Д 90.02.1 К 20.01. Т.е. не списывает себестоимость. Документы все проверила, все они по аналогии сентября месяца, все субконто стоят. Есть ли еще мысли где посмотреть? От техподдержки 1С ответа долго ждать придется....

а способ учета в нпз в учетной политике, какой?

Mila28
20-11-2012, 13:18:41
Да не должен 20 счет закрываться на 90. сч20 закрывается на 40(43)

Elenapel
20-11-2012, 13:57:39
А в прошлых месяцах вы тоже на выпуск продукции списывали?
в прошлом месяце тоже списывала на выпуск продукции

Elenapel
20-11-2012, 13:58:33
а способ учета в нпз в учетной политике, какой?

При отсутствии выпуска прямые расходы считать расходами НЗП.
Но выпуск у меня же есть.

Elenapel
20-11-2012, 14:00:49
Да не должен 20 счет закрываться на 90. сч20 закрывается на 40(43)
Регл.операция делает проводки Д 43 К 20 - корректировка выпуска продукции. А куда же тогда должна себестоимость материалов списываться? Вот пришли они на сч 20 с 10 счета, а потом куда?

Elenapel
20-11-2012, 14:01:45
Подскажите, как сюда можно карточку из программы прикрепить?

Бридж
20-11-2012, 14:13:45
[QUOTE=Elenapel;704610] Нужна помощь при закрытии 20 счета в производстве. Он не закрылся!!! вижу, что программа не сделала проводку Д 90.02.1 К 20.01. т.е не списала себестоимость

Elenapel программа и не должна делать такую проводку-она не корректна.
В вашем случае должно быть наверное так
Дт 10 Кт 60 поступили материалы
Дт 20 Кт 10 списаны в произ-во
Дт 43 Кт 20 выпущена продукция
Дт 90.2 Кт 43 списана себестоимость при продаже
и Дт 62.1 Кт 90.1 это проводки по продаже вашей выпущенной продукции
как вы считаете?

dominin
20-11-2012, 14:44:52
[QUOTE=Elenapel;704610] Нужна помощь при закрытии 20 счета в производстве. Он не закрылся!!! вижу, что программа не сделала проводку Д 90.02.1 К 20.01. т.е не списала себестоимость

Elenapel программа и не должна делать такую проводку-она не корректна.
В вашем случае должно быть наверное так
Дт 10 Кт 60 поступили материалы
Дт 20 Кт 10 списаны в произ-во
Дт 43 Кт 20 выпущена продукция
Дт 90.2 Кт 43 списана себестоимость при продаже
и Дт 62.1 Кт 90.1 это проводки по продаже вашей выпущенной продукции
как вы считаете?

Да я тоже с Вами согласна в производстве именно так

dominin
20-11-2012, 14:45:36
[QUOTE=Бридж;705289]

Да я тоже с Вами согласна в производстве именно так

В строительстве по другому

Olga N
20-11-2012, 14:45:56
[QUOTE=Elenapel;704610] Нужна помощь при закрытии 20 счета в производстве. Он не закрылся!!! вижу, что программа не сделала проводку Д 90.02.1 К 20.01. т.е не списала себестоимость

Elenapel программа и не должна делать такую проводку-она не корректна.
В вашем случае должно быть наверное так
Дт 10 Кт 60 поступили материалы
Дт 20 Кт 10 списаны в произ-во
Дт 43 Кт 20 выпущена продукция
Дт 90.2 Кт 43 списана себестоимость при продаже
и Дт 62.1 Кт 90.1 это проводки по продаже вашей выпущенной продукции
как вы считаете?

Почему не корректна проводка: Д 90.02.1 К 20.01 ? А как же списывать косвенные расходы и прочие расходы помимо затрат на выпуск продукции?

Elenapel
20-11-2012, 14:51:40
Ох, еще проблема в том, что я наверное спросить грамотно не умею. Мало работаю в производстве.
Вот какая картина была у меня в сентябре, когда сч 20 закрылся, благо была 1 операция (т.е 1 выпуск продукции, 1 реализация), пишу проводки из карточки 20 счета:
Д 20 К 10 4271,19 списаны материалы в пр-во, док-т Требование-накладная
Д 20 К 10 117 359,32 списаны материалы в пр-во, документ требование-накладная
Д 43 К 20 46,00 выпуск продукции (в плановых ценах!) документ Отчет пр-ва за смену
Д 90.02 К 20 121630,51 корректировка выпуска продукции, регламентная операция закрытие месяца
Д 43 К 20 - 46,00 корректировка выпуска продукции, регламентная операция закрытие месяца.
СЧет 20 закрылся. Вы считаете,что неправильно было сделано?

XAM64
20-11-2012, 14:51:57
[QUOTE=Бридж;705289]

Почему не корректна проводка: Д 90.02.1 К 20.01 ? А как же списывать косвенные расходы и прочие расходы помимо затрат на выпуск продукции?

косвенные и прочие мимо 20-ки желательно, управленческие расходы не по директ-костенгсти на с/с класть:D

ingulia
03-03-2013, 18:47:10
Люди прошу помощи!!!!! Строительство. Какая схема по проводкам, хотя бы основа, помогите!!!! Пришли материалы Д10 - К60. Далее они отпущены в строительство объектов: Д???-К10. Еще есть покупка бензина и запчастей для экскаваторов, это какие проводки. Еще з/п производственного и офисного персонала. Связь, канцтовары. Хотя бы образцы проводок. Не пойму с этими счетами: 20,23,25,26. Как сначала все определяем на 20,23 счета, а потом на 25,26??? помогите на примерах!!!

dominin
05-03-2013, 13:39:56
Люди прошу помощи!!!!! Строительство. Какая схема по проводкам, хотя бы основа, помогите!!!! Пришли материалы Д10 - К60. Далее они отпущены в строительство объектов: Д???-К10. Еще есть покупка бензина и запчастей для экскаваторов, это какие проводки. Еще з/п производственного и офисного персонала. Связь, канцтовары. Хотя бы образцы проводок. Не пойму с этими счетами: 20,23,25,26. Как сначала все определяем на 20,23 счета, а потом на 25,26??? помогите на примерах!!!

1) Отпущены в производство Дт 20 Кт 10; 2) Покупка топлива Дт 10.3 Кт 60; 3)Покупка зап.частей Дт 10.5 Кт 60
4) З/п: прозводства Дт20 Кт 70 служащие Дт 26 Кт 70 5) Связь канц.товары Дт 26 Кт 60 Вы это хотели увидеть?

ingulia
05-03-2013, 13:45:35
Да, а еще если можно. Что отражается на 25, 23 счетах тогда? и примеры проводок с ними. с 20 списываем на 25 или не так?
Забыла, спасибо что откликнулись!

dominin
05-03-2013, 13:59:05
Да, а еще если можно. Что отражается на 25, 23 счетах тогда? и примеры проводок с ними. с 20 списываем на 25 или не так?
Забыла, спасибо что откликнулись!
23 у меня не задействован совсем, 25- общепроизводственные расходы, списание запчастей эксковатора можно как раз определить здесь Дт 25 Кт 10.5, У себя я 25 тоже исключила все, что касается строительства сразу на 20 идет.
Хотя странно - опытный бухгалтер - 2008 год такие вопросы

ingulia
05-03-2013, 14:10:10
я всю жизнь опт и розница, сдача в аренду. Тут довольно не маленькая фирма, абсолютно запущенная и у меня голова кругом. Там так перемешаны 20, 23, 25, 26 что я даже понять немогу. Вот и попросила простейшие примеры с этими счетами...

dominin
05-03-2013, 14:13:48
понятно. 23 - это если есть вспомогательные производства , то (Дт20 Кт10)

ingulia
05-03-2013, 15:21:16
извиняюсь за глупый вопрос: а что такое вспомогательные производства , ну например что? Вот в моей фирме администрация и объекты. которые строятся или ремонтируются. Есть в собственности и арендованные экскаваторы на которые покупаются запчасти, ремонт и прочее их содержание. а вспомогательное что тогда?

marakuia
05-03-2013, 18:34:42
я всю жизнь опт и розница, сдача в аренду. Тут довольно не маленькая фирма, абсолютно запущенная и у меня голова кругом. Там так перемешаны 20, 23, 25, 26 что я даже понять немогу. Вот и попросила простейшие примеры с этими счетами...А почему решили, что там все запущено и перемешано, если не понимаете

Какая схема по проводкам, хотя бы основа, помогите!!!! Пришли материалы Д10 - К60. Далее они отпущены в строительство объектов: Д???-К10. Еще есть покупка бензина и запчастей для экскаваторов, это какие проводки. Еще з/п производственного и офисного персонала. Связь, канцтовары. Хотя бы образцы проводок. Не пойму с этими счетами: 20,23,25,26. Как сначала все определяем на 20,23 счета, а потом на 25,26??? помогите на примерах!!!

ingulia
05-03-2013, 19:59:07
там все запущено хотя бы потому, что больше пол года в строительной фирме (!) не было главбуха. Обязанности исполняла (а проще сказать - вбивала первичку в компьютер на свой "взгляд") девушка, которая пол года только после института. Там безумные остатки по счетам, незакрытые несколько кварталов. На самом деле я возможно несколько не так выразилась. Мне приходилось работать с НДС, и не без помощи форума я разобралась с ним. Но сейчас встает налог на прибыль, это для меня хуже. Хуже, потому что основные проводки я знаю, все таки 10 лет в торговле. Но именно специфика строительства, мной перечисленных счетов непонятна...И еще я к себе всегда критично отношусь, говорю что не знаю ничего, а сама ищу и нахожу и узнаю в итоге. Так что если кто поможет, всегда очень радуюсь и благодарна.:)

ingulia
05-03-2013, 20:01:21
Как раз вот эти проводки 1) Отпущены в производство Дт 20 Кт 10; 2) Покупка топлива Дт 10.3 Кт 60; 3)Покупка зап.частей Дт 10.5 Кт 60
4) З/п: прозводства Дт20 Кт 70 служащие Дт 26 Кт 70 5) Связь канц.товары Дт 26 Кт 60 я знаю. это стандартные бухгалтерские проводки. А вот основное, вспомогательное производство и все что отличается от оптовой торговли мне еще изучать и изучать:)

dominin
05-03-2013, 20:57:17
Как раз вот эти проводки 1) Отпущены в производство Дт 20 Кт 10; 2) Покупка топлива Дт 10.3 Кт 60; 3)Покупка зап.частей Дт 10.5 Кт 60
4) З/п: прозводства Дт20 Кт 70 служащие Дт 26 Кт 70 5) Связь канц.товары Дт 26 Кт 60 я знаю. это стандартные бухгалтерские проводки. А вот основное, вспомогательное производство и все что отличается от оптовой торговли мне еще изучать и изучать:)
Если Вы их знаете зачем спрашиваете это во-первых, во-вторых Ваши экскаваторы имеют свойство ломаться и вставать на ремонт и если у Вас имеется ремонтно-механический цех, то это, как раз и есть вспомогательное производство!

Marina NB
06-03-2013, 07:54:45
А можно и мне вопрос свой по проводкам? Пришла работать в фирму, которая для других делает сайты, предыдущий бух. выставлял при окончании работ Акт "изготовление сайта", затраты сторонних организаций отправлял на сч.20, управленческие и пр. на сч.26, затем закрытием месяца эти счета списывались на 90. Фирма на упрощенке, бух учет в прошлом году велся для себя. У меня сомнения, я бы сформировала сч.43 - сайт, а затем бы уже с него делала реализацию и , наверное, выписывала бы не акт, а ТН.

dominin
06-03-2013, 14:58:42
А можно и мне вопрос свой по проводкам? Пришла работать в фирму, которая для других делает сайты, предыдущий бух. выставлял при окончании работ Акт "изготовление сайта", затраты сторонних организаций отправлял на сч.20, управленческие и пр. на сч.26, затем закрытием месяца эти счета списывались на 90. Фирма на упрощенке, бух учет в прошлом году велся для себя. У меня сомнения, я бы сформировала сч.43 - сайт, а затем бы уже с него делала реализацию и , наверное, выписывала бы не акт, а ТН.
Вы этот вопрос лучше выделите отдельной темой, лично я с упрощенкой не сталкивалась

10051978
06-03-2013, 17:02:56
Как малая фирма с численностью 15 чел. все расходы учитываю на 20 счете, нет ни 23,25,26. Занимаемся ремонтно-строительными работами

LNI
07-03-2013, 11:32:14
[QUOTE=10051978;755146]Как малая фирма с численностью 15 чел. все расходы учитываю на 20 счете, нет ни 23,25,26. Занимаемся ремонтно-строительными работами[/QUOTE
Практически тоже самое, только я ещё счет 26 все же задействовала

LNI
07-03-2013, 13:04:37
[QUOTE=10051978;755146]Как малая фирма с численностью 15 чел. все расходы учитываю на 20 счете, нет ни 23,25,26. Занимаемся ремонтно-строительными работами[/QUOTE
Практически тоже самое, только я ещё счет 26 все же задействовала

ingulia
07-03-2013, 13:24:33
это вариант! мне так прозрачнее тоже 20,26

antuanka
13-06-2013, 12:20:20
Добрый день, коллеги!
Нуждаюсь в вашей помощи...
я уже реально выбилась из сил..искать причину "Незакрытия месяца"
Дело в том, что....

Технологический анализ бух.учета выдает ошибку:
2. Результаты анализа счетов, подлежащих закрытию в конце отчетного периода:
Ошибки, выявленные в настоящем разделе, возможно, не позволят свести баланс и корректно заполнить формы бухгалтерской отчетности. Указанные счета не должны иметь сальдо на конец отчетного периода!

Счет 40 Кредитовый остаток: 944809.01
Счет 40 "Выпуск продукции" закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет.

3. Результаты анализа бухгалтерских итогов:
Счет 20 Основное производство
Амортизация - Отрицательный остаток в рублях - (-1046987.5) - по дебету активного счета!

Раньше закрытие месяца проходило нормально.. все закрывалось нормально,а сейчас вот такой вот кошмар...
Почему-то при закрытии месяца ..начисленная амортизация на сч.20 (к примеру 40 т.р.).. списывается на счет 40 аж 26 раз (итого выходит 40т.р.*26раз= 1 040 000), а остальные (Материалы+работы произв.характера по сч.20) не закрываются...
Что тут делать? где зарыт "Топор войны" - не пойму??
Может Вы меня вразумите??!!!

Я уже и все документы перепровела за месяц (и учет материалов и передачу готовой продукции на склад и Реализацию(накладные+акты + сч.факт+запись в книгу продаж)...
Все регламентные документы перепровела.. и Закрытие месяца...и все в хронологической последовательности...
А он мне все равно такую чушь выдает...

Программа 1С:Предприятие версии 7.7, редакция 4.5

Очень надеюсь на Вашу помощь...
С уважением, Аня.

Mila28
13-06-2013, 12:39:37
Бывает, что слетаем программа. У меня была фигня с 1с7.7 правда, налоги на зарплату косячила. Я делала тестирование/исправление базы данных через конфигуратор.

Lanushka
13-06-2013, 13:03:08
Добрый день, коллеги!
Технологический анализ бух.учета выдает ошибку:
где в программе 1С 7.7 этот технологический анализ?

2. Результаты анализа счетов, подлежащих закрытию в конце отчетного периода:
Ошибки, выявленные в настоящем разделе, возможно, не позволят свести баланс и корректно заполнить формы бухгалтерской отчетности. Указанные счета не должны иметь сальдо на конец отчетного периода!
Счет 40 Кредитовый остаток: 944809.01
Счет 40 "Выпуск продукции" закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет.
не знаю

3. Результаты анализа бухгалтерских итогов:
Счет 20 Основное производство
Амортизация - Отрицательный остаток в рублях - (-1046987.5) - по дебету активного счета!
Раньше закрытие месяца проходило нормально.. все закрывалось нормально,а сейчас вот такой вот кошмар...
Почему-то при закрытии месяца ..начисленная амортизация на сч.20 (к примеру 40 т.р.).. списывается на счет 40 аж 26 раз (итого выходит 40т.р.*26раз= 1 040 000), а остальные (Материалы+работы произв.характера по сч.20) не закрываются...
Что тут делать? где зарыт "Топор войны" - не пойму??
Может Вы меня вразумите??!!!
счет 20 может не закрываться, если нет базы распределения, т.е. нет продаж ГП, оказанных услуг/работ, в этом случае всю незакрытую 20-ку делаете документом Незавершенное производство, вместе с амортизацией, лично у меня в 1С 7.7 дополнительно требуется сделать операцию по НУ: Н01.05 (амортизация)- Н01.06 (амортизация) на сумму аммортизации, а потом в регламентных операциях надо снять галку: Распределение прямых расходов", а в закрытии месяца снять галки: "Расчет и корректировка стоимости ГП и ПФ", ну и закрытие счета 26, это если не применяете метод "Директ костинга".
в этом случае сч 20 будет иметь остаток, который закроется следующим месяцем при наличии базы распределения.

Lanushka
13-06-2013, 13:09:10
вот что нашла про счет 40:

Идея применения счета 40 "Выпуск продукции" заключается, по сути, в том, чтобы "развести" разные оценки, применяемые при отражении:
- затрат на производство (на счете 20 "Основное производство", по факту);
- движения готовой продукции (на счете 43 "Готовая продукция", исходя из нормативной себестоимости).
Поэтому в случае, если задействуется счет 40, на счете 43 продукция - и при ее поступлении из производственных подразделений, и при ее отгрузке покупателям - оценивается исключительно по нормативной себестоимости и остаток нереализованной (неотгруженной) продукции на складах также формируется в этой оценке. Напрямую счет 43 со счетом 20 вообще не корреспондирует. Продукция приходуется записью по дебету счета 43 и кредиту счета 40.
При этом фактическая себестоимость продукции, сформированная на счете 20 "Основное производство" (с учетом остатков незавершенного производства на начало и конец месяца), списывается с кредита счета 20 в дебет счета 40.
В результате в конце месяца на счете 40 сопоставляют два оборота:
- дебетовый оборот, отражающий фактические затраты на производство оприходованной за месяц продукции;
- кредитовый оборот, соответствующий нормативной себестоимости данной продукции.
Соответственно, если дебетовый оборот превышает кредитовый - имеет место перерасход (превышение фактических затрат над нормативными), а если, наоборот, дебетовый оборот оказался меньше кредитового - в текущем периоде получена экономия.
В любом случае выявленную разницу в конце месяца списывают с кредита счета 40 в дебет счета 90 "Продажи", субсчет 90-2 "Себестоимость продаж", обычной записью (при перерасходе) или сторнировочной записью (при экономии).
Конечно же, аналитика счета 40 должна повторять аналитику по счету 43, то есть сопоставление должно производиться в разрезе отдельных видов и наименований продукции.

вот ещё почитайте, может поможет разобраться: 10106